财务报销须知-通用篇
2.1.5财务报销须知-通用篇
一、如何才能报销？
其次，要真实地发生一笔合理的经济业务；
再次，要取得合法有效的票据；
最后，得到经费负责人的同意。
二、报销票据的相关规定
1、报销的发票和收据必须是国家税务机关或财政机关统一监制的合法有效票据，并加盖填制单位发票专用章或财务印章。
2、票据付款单位名称（俗称抬头）应完整填写单位名称“上海工程技术大学”，针对电子客票行程单、出租车卷式机打票、定额发票、过路费发票等因业务特殊性不做硬性要求。
3、原始票据要素应填写齐全。如：开票日期、付款单位、商品内容、数量、单价、金额大小写、填制人等。根据学校经费使用管理办法，所取得的发票或收据的经济内容必须按实列支，不得统开办公用品、配件等，如果购物批量较大确实需要统开的，应附有供货方出具的购物明细清单（必须附上税控系统开出的《销售货物或者提供应税劳务清单》，并加盖发票专用章）。网约车取得的发票，无论金额大小均需提供行程单明细。
4、原始票据应字迹清晰、书写规范，大小写金额相符。原始票据有错误的，应当由出具单位重开或更正，更正处需加盖出具单位印章。原始票据金额有错误的，须由出具单位重开，不得在原始票据上更正或涂改挖补。
5、原则上当年的票据应当年报销，确有未能处理的票据最迟于次年6月30日前报销，逾期不予报销。例如，2016年9月开具的票据原则上须在2016年12月31日前报销，确有特殊原因未能处理的，最迟于2017年6月30日前报销有效。
6、原始票据遗失的，由开票单位出具票据存根联的复印件并加盖开票单位财务印章，经办人书面承诺原始发票或收据未报销或退款并经负责人审批和加盖单位公章，因票据复印件报销而引起的经济或法律责任，由经办人和经费负责人共同承担。
7、票据查验，税务局监制的发票应到相应国家税务局的官方网站进行验真查询或拨打纳税服务热线（12366）。电子客票行程单可以通过信天游—电子客票验真官方网站进行查询。常用网址如下：国家税务总局全国增值税发票查验平台：https://inv-veri.chinatax.gov.cn/
8、下列票据不予受理：
（1）未有财政部门或税务部门监制章的。
（2）票据使用范围与内容不符的。
（3）内容不完整(如无数量、单价、金额和经济业务内容)的。
（4）未加盖收款单位财务印章的。
（5）挖补、涂改的，金额大小写不符的。
（6）娱乐消费、个人家庭消费发票。
（7）购买购物卡、充值卡等预存性质款项发票。
（8）出租车连号发票。
（9）罚款、违约金或滞纳金。
（10）假发票等其他不符合财务报销规定的。
9、国内电子发票、国外的invoice这种自行打印的票据如何报销？
报销此类票据必须同时提供能够证明该票据唯一性的其他证明：
（1）国外的票据，必须提供信用卡纸质对账单原件（有盖章）或银行回单；除能提供结算当天汇率的，均按报销当日中国银行外汇牌价中间价计算。
（2）电子发票，必须提供公务卡刷卡POS单或者信用卡纸质对账单原件（有盖章）。
10、工程大内部出具的票据能报销吗？
不能，校内发生的费用统一以内部转账的形式支付，需填报报销单并附详细的结算清单，由财务处转账处理。
三、报销审签手续
1、报销时应按报销内容填制相应的报销单，所填制内容必须真实、完整、合法。
2、报销凭证需要至少经手人（使用人）、验收人、负责人三人以上签字方可报销。横向课题需至少经手人（使用人）、负责人两人签字方可报销。
3、提供的发票必须真实，报销后审计检查出有问题发票的，相关责任自行承担。
4、学校的各项经费（人员经费、特殊规定除外），其支出的审批权限：
（1）经费支出在1万元以下，由各部门负责人审批；（2）经费支出在1万元～5万元以下，由部门负责人及分管校领导审批；（3）经费支出在5万元及以上，由部门负责人、分管校领导及校长审批。
重点学科建设、科研项目等经费实行项目负责制，由项目负责人审批。科研经费发放人员津贴、评审费、研究生津贴等需经科研处负责人签字，严格按照有关科研制度执行。
四、报销分类
1．网上预约报销
网上预约报销是指通过网上预约报销系统提交预约报销单的方式报账。网上预约报销适用于报销业务、差旅费业务、借款业务和薪资平台发放业务。通过网上预约报账系统可对报销单进行修改、撤销、查看报销状态、查看报销单明细信息等。
（1）登录方式
登陆财务信息门户（http://cwc.sues.edu.cn）—财务平台---用户名和密码—网上预约报销。
（2）投递方式
完成预约报销、附件粘贴及签字等相关手续后，按照预约投递时间将预约报销单投送校内三个投递服务点：行政楼报销大厅A212-A218、化工学院院办（工程实训中心4号楼4402）、图书馆办公室（图书馆5楼533）、服装学院院办（艺术楼2楼A221），工会教工之家（行政楼一楼106）。
（3）退单反馈
投递时现场初审不合格预约资料当场退回，初审通过的直接进入报销制单环节，若复审发现预约资料其他问题的财务人员将通过短信或电话联系经办人处理。请老师预约时准确填写联系方式，以便能够及时收到通知。
（4）流程图示
2．薪资平台申报
薪资平台申报是指通过“薪资申报系统”发放劳务费、津贴补贴等。薪资申报系统适用于全校各类酬金的发放，通过薪资申报系统可对酬金发放申报单进行撤销、编辑、查看申报单状态等。薪资申报单目前每月25日前（含25日）工作日提交，逾期不受理。
3．现场报销
目前现场仅办理归还借款、退质保金、调并账业务。
（1）归还借款
归还借款需提供原借款单冲账联，财务处收现金或银行卡。
（2）质保金
质保金是指经济业务合同约定了质保期和质保金，在支付款项时将扣除质保金后的余额转给对方单位，并现场开具质保金单据。国库零余额项目报销时，需对方单位将质保金按要求先转到学校指定账户。质保期满且没有出现质量问题需退还质保金的，经经费负责人审批同意后退款。
退质保金（押金）方式采取如何交如何还方式，单位前后一致。